3/04/18 | Gestão de Empresas | Nenhum comentário
Quando se tem um negócio, mesmo que pequeno, é importante conhecer e saber lidar com todos os aspectos da gestão. Afinal, deve-se cuidar do marketing, das vendas, das compras, dos aspectos legais e, principalmente, dos impostos para pequenas empresas.
A prática mais comum é contratar um contador ou uma empresa especializada para lidar com essa particularidade, mas é importante saber avaliar se o trabalho está correto e cobrar melhorias quando necessário. Essas práticas garantem isenção e redução dos valores pagos, por exemplo.
Pensando nisso, apresentamos a seguir quais são e como funcionam os principais impostos para pequenas empresas. Confira!
O IRPJ e a CSLL são os impostos mais conhecidos e incidem sobre o lucro da empresa. A alíquota depende da modalidade do negócio: Lucro Real ou Lucro Presumido.
Na primeira, ambas as taxas incorrem sobre o lucro contábil efetivo, com o IRPJ a 15% para valores abaixo de R$ 20 mil e 10% adicionais sobre os valores que ultrapassem esse limite. Já a CSLL tem alíquota de 9%. Dessa forma, juntas elas representam entre 24% e 34% do lucro.
A segunda modalidade está disponível para organizações com faturamento anual bruto inferior a R$ 78 mil. As alíquotas de IRPJ e CSLL incidem sobre o lucro presumido da empresa, ou seja, sobre a previsão de lucro. A porcentagem varia conforme a atividade do negócio, mas, de modo geral, comércio e indústria pagam 8% de IRPJ e 12% de CSLL, enquanto serviços pagam em torno de 32%.
As taxas de PIS e Cofins são aplicadas sobre a receita da empresa e também variam conforme a modalidade do negócio. No Lucro Presumido, são 0,65% de PIS e 3% de Cofins, sem direito a abatimentos. No Lucro Real, os valores são de 1,65% e 7,6%, respectivamente, mas é possível abater custos e despesas para reduzir o valor.
Outro imposto aplicável a pequenas empresas é o ICMS, cobrado pelo Estado de atuação da empresa para atividades de transporte em vias interestaduais e intermunicipais. Normalmente, o valor varia entre 17% e 19%, podendo chegar a 25% ou ser totalmente isento, dependendo do tipo de produto da empresa.
Empresas que trabalham com produtos, sejam eles nacionais ou importados, precisam pagar o Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI). O valor varia conforme o preço de venda dos produtos e segue a Tabela de Incidência de IPI (TIPI), com possibilidade de redução dos valores considerando matérias-primas e embalagens.
Por fim, outro imposto importante é o Imposto Sobre Serviços de qualquer natureza (ISS). Essa tributação incide sobre a receita de quem presta serviços e sua alíquota varia de 2% a 5%. A valor pode ser pago para o município de residência da empresa ou local onde o serviço é realmente prestado, a regra muda em cada estado e deve ser consultada para cada empresa.
Esses são os impostos para pequenas empresas que você deve conhecer e se atentar durante sua gestão. Vale lembrar que todos eles variam conforme o porte da empresa, tipos de produtos e serviços realizados, local de domicílio, sistema logístico e até mesmo fornecedores usados. Dessa forma, é indicado ter ajuda de um profissional qualificado para fazer seus pagamentos.
Além disso, a legislação vigente muda com frequência, tornando fundamental o conhecimento mínimo e interesse por essas informações sobre impostos para pequenas empresas, possibilitando determinar como essas alterações influenciam nos custos do seu negócio.
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